Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l'un des instruments de placement les plus connus. Pour cause, ses caractéristiques en font un accélérateur de croissance idéal pour financer certains projets et sa retraite.
Des rendements à l'abri de l'impôt
Première caractéristique du REER : les rendements générés par les placements sont libres d’impôt jusqu’à leur retrait. Les gains obtenus n’augmentent donc pas votre revenu imposable et l’impôt que vous avez à payer. À long terme, avec le rendement composé, cet avantage fiscal est un puissant levier pour atteindre l’autonomie financière.
Réduction du revenu imposable
Les cotisations faites dans un REER sont déduites de votre revenu imposable. Un atout attrayant qui distingue le REER d'autres véhicules de placement comme le CELI.
En cotisant au REER, il est donc possible de récupérer de de l'impôt que vous auriez eu à payer sur la valeur du montant cotisé, puis de l'investir dans le REER. Sans effort additionnel, vous pourriez augmenter vos épargnes année après année grâce au remboursement d'impôt. Nous seulement le rythme d'investissement est accéléré, mais vous pourriez faire du rendement sur ce qui aurait pu être de l'impôt.
Accès à des allocations et à des crédits d'impôt
En réduisant le revenu net imposable, le REER peut donner accès à des programmes et à des allocations ou en augmenter les sommes reçues. L’allocation canadienne pour enfants, l’allocation famille et des crédits d’impôt remboursables, comme le crédit pour la TPS et le crédit d’impôt pour solidarité, peuvent tous augmenter grâce aux cotisations REER. Même le REEE de vos enfants pourrait être bonifié si vous réussissez à réduire votre revenu net imposable en deçà des seuils établis par le gouvernement fédéral.
Ce sont des revenus additionnels pouvant être réinvestis afin d’accélérer la croissance de vos actifs.
Règles du REER
- Cotisation maximale : 18 % du revenu brut jusqu'à concurrence de 29 210 $ pour 2022 (30 780 $ pour 2023)1
- Cotisations non utilisées reportées aux années suivantes
- Rendement à l'abri de l'impôt
- Décaissement imposable
- Décaissement sans imposition avec un RAP ou un REEP
Se bâtir une mise de fonds pour l'achat d'une première propriété
Le REER peut être un outil efficace pour accumuler une mise de fonds rapidement pour l’achat d’une maison ou d’un condo. Grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP), il est possible de retirer jusqu’à 35 000 $ du REER sans payer d’impôt. Ce décaissement doit cependant être remboursé dans un délai de 15 ans.
Le RAP, combiné aux remboursements d’impôt potentiels, permet d’accumuler avec plus de facilité une mise de fonds pour un investissement immobilier.
Retourner aux études
Le REER offre un mécanisme similaire au RAP pour financer un retour aux études : le régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP). Jusqu’à 20 000 $ peuvent être décaissés du REER sans être imposés, à la condition de se rembourser dans un délai de 10 ans.
Les remboursements d’impôts et les allocations augmentées peuvent donc aussi accélérer le financement du retour aux études, et peut-être vous offrir une valeur ajoutée sur le marché du travail.
Le décaissement du REER
Les retraits du REER s’ajoutent au revenu imposable. Certains qualifient d’ailleurs les remboursements d’impôt de « report d’impôts ». Il faut toutefois garder en tête que le REER permet de faire du rendement composé libre d’impôt pendant de nombreuses années sur ce « report d’impôt », si vous prenez soin de le réinvestir dans votre REER, ainsi que sur vos cotisations.
Règle générale, puisque les retraits sont imposés, les décaissements du REER s’effectueront lors de la retraite ou lorsque vous aurez atteint l’autonomie financière. À ce moment de votre vie, les besoins en revenu peuvent être moindres.
Le revenu imposable pourrait donc être plus faible lors du décaissement du REER que lors du moment de la cotisation. De plus, aucune charge sociale comme l’assurance-emploi, la RRQ ou le RQAP n’est prélevée sur le REER. Le décaissement est également libre des cotisations pour les assurances collectives, le club social ou le syndicat.
Ainsi, même lors du décaissement, le REER offre un avantage favorisant la croissance des actifs.
Après 71 ans
Au 31 décembre de l'année de vos 71 ans, il devient impossible de cotiser au REER. Celui-ci doit être converti en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Dès lors, un retrait minimal du FERR est obligatoire chaque année.
Maximiser son REER
Le REER est un puissant accélérateur de croissance pour ses investissements. Pour l'année d'imposition 2022, la date limite pour cotiser à son REER est le 1er mars 2023.
N'attendez plus.
